CHECKLIST aangifte inkomstenbelasting 2018 voor ZZP-ers

Je krijgt vast geen bloemen van de Belastingdienst. Maar als narcissen bloeien dan is het ook tijd voor de aangifte inkomstenbelasting.

Hoe begin je vrolijk?

Met versnipperen, ook digitaal.

Maar wat kan weg en wat bewaar je?

Je archief bestaat uit een permanent dossier én dossiers per jaar (met daarin de administratie van dat jaar).

Permanent dossier

Een huurcontract van een pand – dat je ooit hebt afgesloten en nog steeds huurt – moet je bewaren zolang het contract duurt. Ook polissen, huwelijkse voorwaarden, etc.

Dossiers per jaar voor je administratie

De bewaartermijn voor de basisgegevens van een administratie is 7 of 10 jaar.

Als je in 2019 zeven jaar bewaartermijn aanhoudt, dan houd je 2012 t/m 2018 in je archief. De documenten van 2011 of eerder kun je versnipperen.

Tip: bij twijfel altijd overleggen met je fiscaal adviseur.

Rond 25 januari begint ’t echt

Dan staan de fiscale jaaroverzichten van je bank, creditcardmaatschappij enzo voor je klaar.

Daarmee kun jij de boekhouding van het vorige jaar afsluiten, je verzameling documenten 100% compleet maken en dan alles ineens inleveren bij je fiscaal adviseur. 

Welke documenten verzamel je?

Daar hebben we deze blog mét handige checklist voor gemaakt.

Wie is ‘we’?

• mr. Deborah C. Querido RB, fiscalist van KLIP fiscaal en juridisch advies
• marketingcoach, bedrijfskundige en minimalist Hennie Tibben

Voordat je aan de checklist begint:

• maak een mapje op je computer
• verzamel/upload daar álle documenten *)

*) digitale én papieren documenten. Het is handig om digitaal compleet te zijn: maak een scan van belangrijke papieren.

Tip van Hennie: maak scans met je smartphone, bijvoorbeeld met TurboScan of Evernote
Tip van Deborah: documenten die je op papier krijgt moet je ook zo bewaren

CHECKLIST documenten aangifte inkomstenbelasting 2018

Voor veel documenten geldt: indien van toepassing.

Privé

• voorlopige aanslag inkomstenbelasting
• voorlopige aanslag bijdrage zorgverzekeringswet
• jaaropgave werkgever(s)
• jaaroverzicht privé bankrekening(en) en spaarrekeningen (het gaat om bezittingen in geld)
• jaaroverzicht van je privé beleggingen en cryptocurrency
• jaaroverzicht schulden per 1 januari en 31 december 2018, zoals creditcard, lening bij familielid, alle uitstaande leningen (formeel en informeel)
• kopie lijfrentecontract + kopie van de bankafschriften met betaaldata van de lijfrenten + eventueel een kopie van de kapitaalverzekeringsovereenkomst
• overzicht gemaakte ziektekosten die niet zijn vergoed door zorgverzekeraar en boven het eigen risico uitkomen. In 2018: € 385, tenzij hoger eigen risico afgesproken.
• overzicht giften aan goede doelen (gespecificeerd: welk soort doel, omschrijving)
• overzicht kind(eren), geboortedata en voorletter(s)
• toelichting op gewijzigde omstandigheden in privé- of zakelijke situatie. Zoals scheiding, woning kopen of verkopen, starten of stoppen onderneming, burn-out, zwangerschap, etc.

Ben je een nieuwe klant of is je burgerlijke staat gewijzigd?

• kopie paspoort mét BSN nummer leestip: hoe voorkom ik fraude?
• uittreksel BRP (Basisregistratie Personen)
• kopie samenlevingscontract, huwelijkse voorwaarden, etc.
• indien beëindiging samenlevingsverband:
  • datum van eventuele indiening echtscheidingsverzoek
  • echtscheidingsconvenant

Heb je een koopwoning of tweede woning?

• jaaroverzicht van de hypotheek of hypotheken
• WOZ-waarde van de woning(en) over 2018 (peildatum 1 januari 2017)
• nota’s erfpacht
• overzicht VVE – aandeel reserveringsfonds (jouw ‘bezitting’), jaarrekening ‘aandeel onderhoud, reservering onderhoud’. Stuur jaarrekening VVE.
• indien je de koopwoning verhuurt:
  • kopie bankafschrijvingen met daarop de ontvangen huuropbrengsten
  • kopie huurovereenkomst
  • bijzondere gevallen: kosten m.b.t. verhuur

Kocht je een nieuwe woning in 2013 of later?

Deze gegevens zijn nodig voor correcte verwerking van de aftrekbare hypotheekrente en de overwaarde van de vorige woning:

• afrekening notaris van de aankoop van de woning
• kopie eigendomsakte, hypotheekakte of de koop- of aanneemovereenkomst;
• overzicht gemaakte kosten voor de aanschaf nieuwe woning.
  Zoals kosten makelaar, notaris, kadaster en hypotheekadviseur.
• overzicht gemaakte kosten onderhoud of verbouwing nieuwe woning
• indien eerdere woning verkocht: notariële afrekening van de verkoop
• overzicht gemaakte kosten voor verkoop eigen woning.
  Zoals kosten taxateur, advertenties, fotograaf en herinrichting.
• overeenkomst geblokkeerde belegging- of spaarrekening voor aflossing van de hypotheek

​Onderneming

• boekhouding klaar t/m 31 december 2018
• uittreksel handelsregister Kamer van Koophandel
• overzicht van de verkoopfacturen die openstonden op 31 december 2018 (indien je dit buiten de boekhouding bijhoudt)
• overzicht van de inkoopfacturen die openstonden op 31 december 2018 (indien je dit buiten de boekhouding bijhoudt)
• ingeval van eenmanszaak, VOF of maatschap: hoeveel uur heb je dit jaar besteed aan je onderneming?
• jaaroverzicht eventuele zakelijke bankrekening(en)
• jaaroverzicht eventuele zakelijke spaarrekening(en)
• jaaroverzicht zakelijke beleggingen
• mutaties creditcard, PayPal, Mollie, iZettle of andere bijzondere betaalsystemen
• kilometerregistratie auto: zakelijk gebruik van privéauto of privégebruik van zakelijke auto
• kilometerregistratie fiets
• gebruikskosten geleende auto
• verhouding zakelijk/privé-gebruik van andere bedrijfsgoederen, zoals computer

Heb je de aangiften omzetbelasting zelf opgesteld?

• aangiften omzetbelasting (als PDF): altijd zelf opslaan en ‘printen’ als PDF
• eventuele suppleties en ICP-opgaven (intracommunautaire prestaties) als PDF
• overzicht van de betalingen als deze via privé-rekening werden betaald

Nu is je verzameling compleet

Stuur je boekhouder/fiscaal adviseur een mail: ‘je kunt begínnen’ en deel je mapje met documenten.

Als je ’t zo doet kun je sámen binnen 3 weken de aangifte rond hebben!

Wanneer moet je aangifte gedaan zijn?

Deze moet 1 mei binnen zijn bij de Belastingdienst.
Als je op tijd uitstel aanvraagt, dan moet je aangifte 1 september binnen zijn.
Je bent zelf verantwoordelijk voor je aangifte.

[activecampaign form=95]